Title: protokół kontroli
Author: BSz
Last saved by: Starostwo Powiatowe

Do BIP	Strona

O. 0114-30/1/05

P R O T O K Ó Ł

kontroli przeprowadzonej w:
•	Komendzie Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej w Kartuzach  ul. 3 Maja 16a 
83-300 Kartuzy. 
w dniu:
•	22 listopada 2005 r.
przez: 
•	Bartosza Szyca - Inspektora ds. Kontroli, działającego na podstawie upoważnienia O.0114-30/05 do przeprowadzenia kontroli finansowej z dnia 16.11.2005 r., wydanego przez Starostę Kartuskiego.

Zakres kontroli: prowadzenie gospodarki finansowej oraz stosowanie procedur kontroli, przeprowadzania wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków (co najmniej 5% planu finansowego).

Badany okres: od dnia 01.01.2005 r. do 30.09.2005 r.

Jednostka nadrzędna: Starostwo Powiatowe w Kartuzach  ul. Dworcowa 1  83-300 Kartuzy.

DANE OGÓLNE

1.	Komendantem kontrolowanej jednostki jest Pan st. bryg. inż. Edmund Kwidziński.
2.	Głównym księgowym kontrolowanej jednostki jest Pani Justyna Bladowska.

USTALENIA  KONTROLI

I. Kontrola wewnętrznych aktów organizacyjnych i procedur.
•	Procedury kontroli związane z procesami gromadzenia i rozdysponowania środków publicznych (art. 35a ustawy o finansach publicznych) oraz polityka rachunkowości jednostki (art. 10 ustawy o rachunkowości) - tabela 1.
Tabela 1
Lp. | wymagany zakres | charakterystyka
1 | Pobieranie i gromadzenie środków publicznych | Stosowanie według charakteru działalności jednostki, w oparciu o regulacje ustawowe i umowne.  Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów dokumentów finansowo księgowych w KPPSP w Kartuzach.
2 | Zaciąganie zobowiązań i dokonywanie wydatków (w tym wstępna ocena celowości i gospodarności) | Zarządzenie Nr 2/2002 Komendanta PSP w Kartuzach z 31.01.2002 r. w sprawie zasad wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań i zasad dokonywania wydatków przez  KPPSP w Kartuzach.
3 | Udzielania zamówień publicznych | W oparciu o regulacje ustawowe. Decyzja Nr 5/2005 Komendanta Powiatowego Państwowej Straży Pożarnej w Kartuzach z 09.02.2005 r. w sprawie powołania komisji przetargowej przy KPPSP w Kartuzach.
4 | Zwrot środków publicznych | Stosowanie według charakteru działalności jednostki, w oparciu o regulacje ustawowe i umowne.
5 | Gospodarowanie mieniem | Stosowanie według charakteru działalności jednostki, w oparciu o regulacje ustawowe i umowne, według  zasad rachunkowości.  Instrukcja Nr 2/96 Dyrektora Departamentu Finansów MSW z 05.09.1996 r. w sprawie szczegółowych zasad inwentaryzacji składników majątku w jednostkach organizacyjnych resortu spraw wewnętrznych. Instrukcja otrzymana w dniu 29.10.1996 r. przez jednostkę do wiadomości i stosowania. Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych w KPPSP wraz z instrukcją kasową.
6 | Polityka rachunkowości | Zakładowy plan kont z 2001 r., którego Załącznik Nr 1 stanowi wykaz kont syntetycznych i Załącznik Nr 2 stanowiący wykaz typowych księgowań dotyczących operacji finansowych. Podstawą opracowania planu kont było Zarządzenie Nr 5 MSW z dnia 05.02.1996 r. w sprawie szczegółowych zasad prowadzenia rachunkowości w jednostkach budżetowych i jednostkach gospodarki pozabudżetowej podległych MSW (opracowane na podstawie ustawy Prawo budżetowe- obowiązujące do roku 1998, zmienione ustawą o finansach publicznych) oraz Instrukcji Nr 1-96 w sprawie ramowego planu kont dla jednostek budżetowych podległych, nadzorowanych i podporządkowanych MSW. Opis kont jest załącznikiem do w/w instrukcji.

Z informacji od Pani głównej księgowej wynika, że Komenda jest w trakcie aktualizacji wyżej wymienionych procedur do obecnie obowiązujących przepisów.

II. Kontrola wydatków obejmująca ponad 5 % planowanych wydatków.	

Kontrolę oparto na wyrywkowej analizie dowodów księgowych zewnętrznych i wewnętrznych. Ewidencję księgową jednostka prowadzi komputerowo. Dowody księgowe posiadają wymagane podpisy oraz numerację. Pani główna księgowa uzupełni dekretację na wnioskach w sprawie zaciągnięcia zobowiązań lub dokonania wydatków (zaangażowanie) oraz uzupełni księgową ewidencję z tym związaną.  Informacji w trakcie kontroli udzielała Pani Justyna Bladowska.

1.	Kontrola wydatków w Dziale 754  Rozdziale 75411 (Komendy powiatowe Państwowej Straży Pożarnej ). Skontrolowano następujące wydatki:

§ 4210-  zakup materiałów i wyposażenia w kwocie ogółem 17.491,65 zł., w tym:
- faktura VAT nr FV/03053/2005 z 24.05.2005 r., kwota 4.986,20 zł.- zakup materiałów na cele ochrony przeciwpożarowej (damolina, dyspergent)- usuwanie substancji podczas wypadków drogowych. Zapłata 01.06.2005 r. (wb 70, dow. B-70-VI/05). Zaangażowanie środków finansowych (kontrola wstępna) z 19.05.2005 r. (dow. 128/05).
- faktura VAT nr F/71/0014/05/2005 z 30.05.2005 r., kwota 10.028,40 zł.- części do samochodu służbowego Renault (części do pompy- 7.320,00 zł., olej- 24,40 zł., lampa obrysowa- 244,00 zł., uszczelnienie mechaniczne pompy- 2.440,00 zł.) związane z jego naprawą. Powyższa faktura VAT wpłynęła do KPPSP w Kartuzach w dniu 23.06.2005 r. Zapłata 27.06.2005 r. (wb 82, dow. B-82-VI/05). Zaangażowanie z 26.06.2005 r. (dow. 157/05).
- faktura VAT nr 3998/K/2005 z 26.08.2005 r., kwota 2.477,05 zł.- zestaw komputerowy na potrzeby Centrum Powiadamiania Ratunkowego ( nr alarmowy 112). Zapłata 31.08.2005 r. (wb 116, dow. B-116-VIII/05). Zaangażowanie z 11.08.2005 r. (dow. 196/05). 

§ 4270- zakup usług remontowych w kwocie ogółem 17.879,28 zł., w tym:
- faktura VAT nr 0000624/1 z 13.04.2005 r., kwota 1.091,90 zł.- kalibracja miernika stężenia gazów, wymiana sensora. Zapłata 22.04.2005 r. (wb 52, dow. B-52-IV/05). Zaangażowanie z 31.03.2005 r. (dow. 67/05).
- faktura VAT nr S1/02/05/2005 z 30.05.2005 r., kwota 1.952,00 zł.- naprawa autopompy w samochodzie służbowym Renault. Zapłata 27.06.2005 r. (wb 82, dow. B-82-VI/05). Zaangażowanie z 26.06.2005 r. (dow. 157/05).
- faktura VAT nr 347/SU/A/2005 z 04.07.2005 r., kwota 939,40 zł.- naprawa modułu ISDN centrali telefonicznej oraz wymiana zasilacza. Zapłata 07.07.2005 r. (wb 89, dow. B-89-VII/05). Zaangażowanie z 01.07.2005 r. (dow. 166/05). 
- faktura VAT nr 1415/05/USG z 14.09.2005 r., kwota 3.627,50 zł.- przegląd samochodu służbowego Renault (w tym części). Zapłata 23.09.2005 r. (wb 128, dow. B-128-IX/05). Zaangażowanie z 11.09.2005 r. (dow. 230/05).
- faktura VAT nr 1732/WT/01/GDN/09/05, kwota 5.998,48 zł.- przegląd samochodu służbowego Volvo (w tym części). Zapłata 30.09.2005 r. (wb 132, dow. B-132-IX/05). Zaangażowanie z 19.09.2005 r. (dow. 243/05).
- faktura VAT 102/2005 z 29.09.2005 r., kwota 4.270,00 zł.- przegląd podestu ruchomego na podwoziu samochodu służbowego Volvo. Zapłata 30.09.2005 r. (wb 132, dow. B-132-IX/05). Zaangażowanie z 19.09.2005 r. (dow. 243/05). 

§ 4300- zakup usług pozostałych w kwocie ogółem 2.845,02 zł., w tym:
- faktura VAT nr 0703/05 z 01.03.2005 r., kwota 480,00 zł.- szkolenie z zakresu ustawy o zamówieniach publicznych. Zapłata 07.03.2005 r. (wb 26, dow. B-26-III/05). Zaangażowanie z 25.02.2005 r. (dow. 48/05).
- faktura VAT nr  F/56/3/2005/B z 16.03.2005 r.  , kwota 1.425,00 zł.- opłata za korzystanie z usług Kartuskiej Pływalni „Neczk” celem doskonalenia zawodowego strażaków, wg umowy nr 7A/2005 z 14.03.2005 r. Zapłata 22.03.2005 r. (wb 34, dow. B-34-III/05). Zaangażowanie z 14.03.2005 r.
- faktura VAT nr 138/05/OS z 27.05.2005 r., kwota 940,02 zł.- szkolenie z zakresu samojezdnych podestów ruchomych. Zapłata 08.06.2005 r. (wb 73, dow. B-73-VI/05). Zaangażowanie z 20.05.2005 r. (dow. 129/05).

§ 6050- wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych w kwocie ogółem 7.154,11 zł., w tym:
- faktura VAT nr 57/2004 z 16.12.2004 r., kwota 3.964,11 zł.- II rata za wykonanie ogrodzenia przy budynku KPPSP w Kartuzach, wg umowy nr 04/2004 z 10.11.2004 r. Zapłata 31.01.2005 r. (wb 11, dow. B-11-I/05). Zaangażowanie z 2004 r. (dow. 274/04).
- faktura VAT nr 40/2005 z 19.04.2005 r., kwota 2.440,00 zł.- wykonanie specyfikacji technicznej wykonania i odbioru robót budowlanych dla I etapu rozbudowy i modernizacji budynku KPPSP w Kartuzach. Zapłata 29.04.2005 r. (wb 55, dow. B-55-IV/05). Zaangażowanie z 11.04.2005 r. (dow. 83/05).
- rachunek z 30.09.2005 r. do umowy o dzieło z 22.08.2005 r., kwota 750,00 zł.- pełnienie funkcji Inspektora Nadzoru Inwestorskiego zadanie: „Rozbudowa budynku KPPSP w Kartuzach etap I”. Zapłata wynagrodzenia w kwocie 636,00 zł. 30.09.2005 r. (wb 132, dow. B-132-IX/05). Zaangażowanie z 19.08.2005 r. (dow. 209/05). Zapłata podatku w kwocie 114,00 zł. w miesiącu październiku.

§ 6060- wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych w kwocie ogółem 116.671,07 zł., w tym:
- faktura VAT nr 256/FLR/2005 z 07.03.2005 r., kwota 13.900,00 zł.- zakup projektora (wykorzystanie podczas szkoleń i narad służbowych). Faktura VAT wpłynęła do KPPSP w Kartuzach 30.03.2005 r. Zapłata 31.03.2005 r. (wb 38, dow. B-38-III/05). Zaangażowanie z 10.01.2005 r. (dow. 14/05), potwierdzenie zabezpieczenia środków w planie finansowym przez głównego księgowego w dniu 04.02.2005 r.
- faktura VAT nr FV/AN/244/05/G z 27.05.2005 r., kwota 70.173,06 zł.- zakup samochodu osobowego Skoda Octavia odpowiednio wyposażonego i przeznaczonego na cele ochrony przeciwpożarowej, wg umowy Nr PT-2371/2/2005 z 24.05.2005 r.  Zakupu dokonano na podstawie postępowania o zamówienie publiczne w trybie przetargu nieograniczonego do 60.000 euro. Zapłata 08.06.2005 r. (wb 73, dow. B-73-VI/05). Zaangażowanie z 19.04.2005 r. (dow. 97/05).
- faktura VAT nr 0558/09/2005/H z 02.09.2005 r., kwota 1.754,80 zł.- antenowy zespół przyłączeniowy radiotelefonu. Zapłata 22.09.2005 r. (wb 127, dow. B-127-IX/05). Zaangażowanie z 31.08.2005 r. (dow. 221/05).
- faktura VAT nr 246/S/05 z 14.09.2005 r., kwota 4.930,03 zł.- zakup mebli (sprzęt kwaterunkowy i biurowy związany z obsługą Centrum Powiadamiania Ratunkowego). Zapłata 22.09.2005 r. (wb 127, dow. B-127-IX/05). Zaangażowanie z 30.08.2005 r. (dow. 220/05).
- faktura VAT nr 0350/09/05/FVS z 14.09.2005 r., kwota 749,00 zł.- antena bazowa. Zapłata 22.09.2005 r. (wb 127, dow. B-127-IX/05). Zaangażowanie z 12.09.2005 r. (dow. 231/05).
- faktura VAT nr 83 z 14.09.2005 r., kwota 9.114,18 zł.- zestaw komputerowy (2 szt.), monitory (4 szt.). Zakup sprzętu komputerowego związany z funkcjonowaniem Centrum Powiadamiania Ratunkowego. Zapłata 19.09.2005 r. (wb 124, dow. B-124-IX/05). Zaangażowanie z 12.09.2005 r. (dow. 232/05).
- faktura VAT nr 68/2005-SWD z 15.09.2005 r., kwota 16.050,00 zł.- oprogramowanie do dyspozytorki wspomagające działanie ratownicze PSP i ratownictwa medycznego. Zapłata 28.09.2005 r. (wb 131, dow. B-131-IX/05). Zaangażowanie z 15.09.2005 r. (dow. 239/05).

Kontrola zgodnie z wymogami art. 127 ust. 3 ustawy o finansach publicznych obejmuje co najmniej 5% wydatków kontrolowanej jednostki- ogółem skontrolowano wydatki na kwotę 162.041,13 zł. Plan finansowy wydatków ogółem na dzień 30.09.2005 r. wynosił 2.833.134,00 zł. Skontrolowane wydatki to 5,7% planu i 8,8%  wykonania wydatków, które wynosiło 1.834.992,64 zł. 
Na tym protokół zakończono i po przeczytaniu podpisano. 

W związku z ustaleniami zawartymi w niniejszym protokole Komendant, Główny księgowy, kontrolowanej jednostki ~~wniósł~~ / nie wniósł do protokołu, przed jego podpisaniem, pisemne zastrzeżenia, które włączono do niniejszego protokołu. Jeśli zastrzeżenia zostały wniesione, to termin przedłożenia szczegółowych i udokumentowanych wyjaśnień upływa w ciągu siedmiu dni od daty podpisania protokołu. 

niepotrzebne skreślić

Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden doręczono Komendantowi kontrolowanej jednostki.	

Kontrolę odnotowano w książce kontroli pod poz. Nr 18/2005  .

Kartuzy, dnia 30.11.2005  r.

PODPISY:

Komendant kontrolowanej jednostki					Kontrolujący

st. bryg. inż. Edmund Kwidziński					Bartosz Szyca
Główny księgowy

mgr Justyna Bladowska